뉴질랜드 소득세, 다른 나라들과 비교하는 방법

새로운 자료에 따르면 뉴질랜드 근로자들은 OECD의 다른 국가 근로자들에 비해 좀 적은 세금을 내고 있지만, 정부의 결정으로 인해 조세 제도가 점점 더 복잡해지고 있다는 우려가 나오고 있다.

경제협력개발기구(OECD)의 최근 근로소득세 자료에 따르면, 지난해 뉴질랜드 근로자들은 평균 소득의 19.1%를 세금으로 부과 했는데, 이는 전년도의 18.8%와 비교된다.

OECD 평균 소득세는 34.6%였다.

세금(Tax wedge)에는 직원과 고용주가 내는 세금이 모두 포함된다. 뉴질랜드에서는 직원이나 고용주가 사회보장이나 의료보험료와 같은 추가 비용을 지불할 필요가 없기 때문에 이는 단순히 소득세이다.

2020년 뉴질랜드는 OECD 37개 회원국 중 세금부과가 35번째로 낮았고, 2019년에도 같은 자리를 차지했다. 오직 칠레와 콜롬비아만이 더 작은 세금을 부과하고 있었다. 호주와 미국은 각각 29위와 30위를 차지했다.

2020년 뉴질랜드에서 두 자녀를 둔 기혼 근로자는 소득의 5%만 세금으로 냈는데, OECD 평균은 24.4%였다. 그것은 가족을 위해 일하는 것과 같은 지원이 반영된 것이다.

뉴질랜드의 경우 2000년~2020년 사이 평균 1인 근로자에 대한 세금은 19.4%에서 19.1%로 0.3%포인트 감소했다. 같은 기간 OECD 전체의 평균 조세는 36.4%에서 34.6%로 1.8%포인트 감소했다.

2009년~2020년 사이 뉴질랜드에서는 평균 1인 근로자에 대한 세금이 1% 포인트 증가했다. 같은 기간 OECD 전체 평균 1인 근로자에 대한 세금은 2013년~2015년에 35.5%로 서서히 증가하다가 2020년에는 34.6%로 다시 줄어든다.

PWC 조세부문 파트너이자 2018년 나이팅게일 세무실무그룹의 구성원인 Geof Nightingale은 조세제도가 효율적이라는 것을 보여줬지만 최근 조정에 대한 우려가 있었다고 말했다.

올해 18만 달러 이상의 연소득에 대해 도입된 39%의 새로운 세율이 일부 사람들에게는 일종의 양도 소득세 개념인 Bright-line test에 해당되는 부동산을 판매하는 일부 사람들에게 불쾌한 놀람이 될 수 있다는 주장이 제기되면서 세금 문제가 표면화되었다.

올해 3월부터 매입해 10년 이내에 매각한 투자부동산이나 2018년 3월부터 5년 이내에 매입·매도한 투자부동산에 적용되는 이 Bright-line test는 부동산 양도소득을 매도자 소득으로 과세하도록 했다. 이것은 많은 사람들에게 39%의 세금이 부과될 수 있다는 것을 의미한다.

확대된 Bright-line test는 일종의 양도소득세라고 불렸으며, 만약 세무워킹그룹 TWG가 2019년에 제안된 양도소득세에 대한 계획을 확정 도입되었을 때보다 잠재적으로 더 높은 세율로 부과된다.

PWC의 Nightingale은 "대중들이 TWG가 양도소득세를 제안하는 동안, 우리는 추가 세수를 중산층을 위한 감세로 재활용할 것을 제안했다는 것을 상기하고 싶다며, 30%의 세율은 4만8,000 달러로 줄어들어도 여전히 매우 가파른 것 같다"고 말했다.

그는 정부가 Covid-19 대응비용 회수에 대해 우려하면서 세금 감면을 위한 강력한 주장을 하기 어려울 것이라고 말했다.

그러나 그는 세금 부담이 어디서 떨어졌는지에 대한 재조정이 있을 수 있다고 말했다.

예를 들어 연봉 18만 달러 이상을 받는 사람이 한 시간의 초과 근무를 하고 초과 근무에 대한 세금으로 39%를 세금으로 지불하고 15%의 GST를 지출한다. 이것은 상당히 많은 세금이 부과되는 것이다."

그는 동시에 상당한 이득을 챙기면서 부동산을 사고 팔 수 있고, 세금을 내지 않는 것은 불공평하다고 말했다. 장기간 보유한 투자부동산 및 기타자산은 양도소득세가 부과되지 않는다.

이것은 형평성 문제로 상당한 이득에 대한 세금을 계속 깎아 내리고, 일관성 없이 부과 가능한 세금을 예외 시키고 있다고 했다.

그는 "공공부문 근로자들의 임금동결 대신에, 모든 부동산에 양도소득세를 부과해 부동산 판매 차익에 세금을 부과함으로써 더 많은 부채를 상환할 수 있다"고 말했다

전반적으로 우리의 조세 체계는 여전히 매우 광범위하고 낮은 세율이며, 상대적으로 낮은 관리 비용과 규정 준수 비용으로 좋은 세수를 창출하고 있다.