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양도세 변경은 ‘분명한 부자감세 조치’ 6만 채 6만 5,000달러 감세

  • 연구에 따르면 부동산 투자자들에 대한 부자 감세 조치로 나타났다.



정부가 진행하는 브라이트-라인(Bright-line) 규칙 변경으로 6만 채에 가까운 투자용 주택이 한 채에 5만 5,000 달러에서 6만 5,000 달러 사이의 세금을 감면 받는 것으로 나타났다.

원루프(OneRoof)의 데이터 파트너인 발로시티(Valocity)의 연구에 따르면, 브라이트-라인 기간이 10년에서 2년으로 줄어들면서 이익을 얻을 수 있는 주택 수를 조사했다.


2019년 초부터 2023년 말 사이에 구입한 총 13만 726채의 두 번째 주택이 오늘 판매될 경우 현재의 10년 조항에 영향을 받을 수 있었지만, 올해 7월 1일부터 시행되는 규칙 변경으로 인해 잠재적으로 5만8,000채의 주택이 혜택을 받게 될 예정이다.


브라이트-라인 테스트에 따르면 주거용 1주택이 아닌 투자용 두 주택 이상을 소유한 자는 주택을 판매하여 얻은 이익에 대해 소득세(양도소득세)를 납부해야 한다.


이 규정은 부동산 투기를 억제하기 위해 국민당이 2015년 10월에 도입했다. 처음에는 2년 이내에 매매된 부동산에 대해 영향을 미쳤지만, 2018년 3월 노동당 정부는 주택 시장의 열기를 식히고 1주택 구매자들을 위한 공평하게 만들기 위해 브라이트-라인 기간을 5년으로 연장한 후 2021년 3월에 10년으로 더 연장했다.

지난해 국민당은 '의미 있는 소득세 감면'을 위한 추진의 일환으로 브라이트-라인 기간을 2년으로 되돌리겠다고 공약했다.


니콜라 윌리스 재무장관은 지난해 12월 발표한 미니 예산안에서 "이 실효적인 양도소득세를 없앤다는 것은 2024년 7월 1일 이후 판매된 주택이 2년 미만 소유한 경우에만 규정을 적용 받는다는 것을 의미한다"고 말했다.


그녀는 또한 임대용 부동산에 대한 이자 공제를 완전히 복원하겠다는 정부의 공약도 확인했다.



발로시티 조사에 따르면 2019년과 2020년에 구매한 두 번째 주택 매입의 98% 이상이 가치가 상승했으며, 현재의 브라이트-라인 규칙에 따라 세금을 납부해야 하는 것으로 나타났다.



그러나 코로나19 이후 부동산 붐과 그에 따른 가격 하락으로 인해 2022년 이후의 두 번째 주택 구입 가치에 압박이 가해졌다. 단지 3만1,000개의 가치가 상승했고, 오늘 팔리면 소득세가 부과된다.


발로시티의 수석 연구 분석가 웨인 슘은 2019년 이후 구입한 두 번째 주택의 전국 평균 증가액은 16만6,707달러라고 말했다.

"평균 수익이 가장 높은 지역은 퀸스타운 레이크의 강력한 가치 성장에 힘입은 오타고로 21만695달러, 가장 낮은 평균 수익은 넬슨으로 10만2,294달러였습니다. 오클랜드의 평균 수익은 17만5,170달러였는데, 이 도시는 두 번째 주택 구매가 가장 많이 이루어진 곳입니다."



슘은 브라이트-라인 테스트를 2년으로 줄이면 약 5만8,000천 채의 주택이 양도소득세를 납부하지 않게 된다는 것을 의미한다고 말했다.


이전 브라이트-라인 규칙에 따라 처리될 수 있었던 주택은 가치가 상승하고 소득세가 최고 세율인 39%라고 가정하면 평균 6만5,016달러의 세금을 절약할 수 있는 것.

Valocity senior research analyst Wayne Shum said the bulk of second home purchases were made in Auckland.


사우스 오클랜드에서 주택을 판매하는 엘제이후커 에이전트 딜런 터너는 10년 브라이트-라인 규칙과 이자율 공제 폐지로 인해 많은 부동산 투자자들에게 큰 타격을 줬다며 임대료로 비용을 충당할 수 없고, 거액의 양도소득세를 내지 않고는 판매할 수 없었다고 지적했다.


그는 판매를 고려했지만 그 브라이트-라인 상황에 발목이 잡힌 집주인들이 분명히 많았었다고 말했다.


터너는 영리한 투자자들은 오는 7월 규칙 변경을 앞두고 이미 자신들의 주택을 매물로 내놓고 있다고 말했다. 그는 "집을 두 채 이상 소유한 투자자들은 아마도 매각하는 데 몇 달이 걸릴 것이라는 것을 이해하고 있다"고 말했다.


AAT 회계 서비스 이사 앤서니 애플턴-태터솔은 브라이트-라인 규정이 10년으로 연장됨에 따라 주택 소유자들이 내지 않아도 될 판매 이익에 대해 세금을 내야하는 상황에 처해있었다고 말했다.


그는 브라이트-라인과 이자 공제 관련 법안이 상정돼 통과되기 전까지 투자자들은 어떤 변화가 있을지 절대적으로 확신하면 안된다며 2년으로 단축하자는 안은 좋지만 아직 법안 초안이 없다고 지적했다.

"2024년 과세 개선 법안과 같은 세금 법안이 앞으로 몇 달 안에 나올 것입니다. 정부는 아주 작은 세금 변화들을 많이 할 것이고 그 중 일부는 심지어 놀랄 수도 있습니다."


Finance Minister Nicola Willis in December last year. The details of her bright-line overhaul have yet to be announced.


뉴질랜드 정부의 연립정부 파트너들은 어느 정도 발언권을 갖게 될 것이다. 선거에서 ACT의 정책은 브라이트-라인 세금을 전면 폐지하는 것이었다. 뉴질랜드 퍼스트는 양도소득세를 전혀 반대하지 않지만, 지난 해 언론보도를 통해 "브라이트-라인 테스트를 단 2년으로 낮추는 것은 주택시장이 통제 불능 상태로 빠져들 것이며, 빈 부동산은 막대한 이익을 얻기 위해 뒤집어지게 될 것이다."라고 말했다


애플턴-태터솔은 1주택 거주자 주택에 대한 제외 조치는 계속 유지될 것으로 예상하며, 브라이트-라인 기간 동안 자가 거주자와 일부 임차가 동시에 있었던 주택도 계속해서 비례할 것으로 예상한다고 밝혔다. 즉, 자가거주자가 해당 주택을 세입자에게 임대하거나 일정 기간 동안 비워 둘 경우 브라이트-라인 세금은 소유자가 거주한 기간에 따라 비례하게 된다는 것이다.


존속할 수도 있고 그렇지 않을 수도 있는 규칙에 대한 기타 제외 사항에는 가족으로부터 상속받은 토지, 관계 재산 분할 및 경우에 따라 가족 신탁으로의 이전이 포함된다.



애플턴-태터솔은 2021년 시장 정점에서 매수한 투자자들은 자본이득에 대해서만 과세할 수 있기 때문에 브라이트-라인 규칙의 영향을 받지 않을 것이라고 말했다. 그는 "정점에서 매수한 대부분의 부동산은 가치가 하락했기 때문에 브라이트-라인 세금의 영향을 받지 않을 것"이라고 말했다.


가장 큰 영향을 받은 고객들은 부동산 보유 구조를 조정하고 부동산 소유권을 회사나 신탁으로 옮기고 싶어하는 사람들이었다. 그는 "따라서 대부분의 부동산 투자자들이 그들의 부동산을 장기간 보유하기를 원하기 때문에 실제로 공개 시장에서 판매하는 것과는 거의 관련이 없다"고 말했다.


그는 "내 고객의 5% 미만이 자신의 부동산 중 하나라도 팔려고 하고 있는데, 일부는 보유하고 한두 개는 팔려고 하고 있다"고 말했다. 이자 공제가 부활하면 일부 고객은 생각을 바꿀 수도 있다고 그는 말했다.


다른 사람들은 이제 막 팔기로 결심했다. "지난 몇 년간 일반적인 반 집주인 정서가 주요한 문제였습니다. 가족들에게 부동산 투자자로 보이고 싶지 않은 사람들은 임대 주택을 가지고 있다고 가족들에게 말하지 않는 고객들도 있습니다."



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